dwuosobowa spółka z o.o.

Dwuosobowa spółka z o.o., czyli jak prowadzić firmę i nie płacić ZUS?

W ostatnim artykule opisałem kilka sposobów na to, jak prowadzić własną firmę bez konieczności opłacania składek ZUS. Każdy z nich optymalizuje koszty, ale ma też swoje wady. Uważam natomiast, że najmniej ma ich sposób, który wybrałem osobiście. Jest to dwuosobowa spółka z o.o.

Artykuł ten podzieliłem na dwie części. W pierwszej wyjaśnię dlaczego dwuosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest tym, czego szukałem. Później pokażę jak rozwiązać najczęściej pojawiające się problemy oraz jak założyć spółkę z o.o. Będziesz mógł też bezpłatnie odebrać arkusz kalkulacyjny, w którym czarno na białym porównasz koszty prowadzenia spółki z o.o. z jednoosobową działalnością gospodarczą.

Dlaczego akurat Spółka z o.o.?

Bezpieczeństwo 

Prowadzenie spółki jest dużo bezpieczniejsze niż jednoosobowa działalność gospodarcza. Wyobraź sobie, że Twoja firma spowodowała dużą szkodę i jest zmuszona wypłacić komuś wysokie odszkodowanie. W przypadku jednoosobowej działalności wszystkie koszty i zobowiązania firmy są również Twoimi osobistymi zobowiązaniami. Nagły wypadek przy pracy może w ten sposób pozbawić Cię całego majątku i wpędzić w długi, które będziesz spłacał przez wiele lat.

W podobnej sytuacji przy prowadzeniu spółki z o.o. masz duże szanse wyjść z tego bez większego szwanku. Powodem tego jest fakt, że właściciel spółki odpowiada finansowo za jej zobowiązania jedynie do wysokości majątku spółki i jej kapitału zakładowego. W razie kataklizmu zarząd firmy może zgłosić wniosek o upadłość i nie ma w tej chwili żadnej możliwości ściągania należności od wspólników.

Niskie koszty – dwuosobowa spółka z o.o. a ZUS

Najważniejszą korzyścią w przypadku małych firm jest tutaj brak obowiązku płacenia składek ZUS przez właściciela. W 2020 roku będzie to oszczędność ponad 1400 zł miesięcznie. Aby być zwolnionym z tego obowiązku, musi być to przynajmniej firma dwuosobowa. Oznacza to, że musisz mieć przynajmniej jednego wspólnika. Jedynym istotnym kosztem jest tutaj prowadzenie księgowości. Ze względu na tzw. “pełną księgowość” koszty obsługi są wyższe niż przy jednoosobowej działalności gospodarczej. Mimo wszystko koszty prowadzenia spółki z o.o. są niższe o dobrych kilkaset złotych miesięcznie od kosztów prowadzenia działalności gospodarczej (z dużym ZUSem). W moim przypadku było to ponad 800 zł oszczędności w każdym miesiącu!

Niższe podatki

Wielu księgowych odradza zakładanie spółki z o.o. z powodu m.in. podwójnego opodatkowania. Tłumaczą, że najpierw spółka musi zapłacić 15% CIT (od tego roku już 9%), a następnie przy wypłacie pensji dla prezesa, kwota wypłaty jest ponownie opodatkowana. Z jednej strony jest to prawda, a z drugiej… nikt nam nie każe wypłacać pieniędzy poprzez pensję. Dzięki mądremu zastosowaniu odpowiednich mechanizmów całkowity podatek (jeśli w ogóle wystąpi!) nie powinien przekraczać 8,5% dochodu. Swoją drogą słyszałem, że wielu księgowych po prostu nie ma ochoty prowadzić pełnej księgowości, która wymaga więcej pracy i z tego względu wolą pozostać przy prostym rozliczaniu działalności gospodarczych.

Dziedziczność

Być może jesteś w takim momencie swojego życia, że nie zastanawiasz się co nastąpi po Twojej śmierci. Warto jednak brać pod uwagę również taki scenariusz. W przypadku spółki z o.o. istnieje możliwość dziedziczenia. Dzięki temu cały Twój trud tworzenia i rozwijania firmy nie pójdzie na marne i z wypracowanych aktywów będą mogły korzystać Twoje dzieci lub inni spadkobiercy. Prostsze okazuje się również przekazanie firmy innej osobie. Spółka z o.o. jest odrębnym bytem prawnym i dzięki temu łatwo możemy sprzedać swoje udziały innej osobie, co w przypadku jednoosobowej działalności nie jest możliwe.

Jak zrobić to najlepiej?

Firma dwuosobowa

Aby skorzystać z największej korzyści, czyli zwolnienia ze składek ZUS, spółka z o.o musi posiadać przynajmniej dwóch udziałowców. Musisz mieć zatem zaufaną osobę, której możesz powierzyć pewną część udziałów swojej firmy. Bardzo popularne jest w tej sytuacji oddawanie udziałów małżonkowi lub osobie z bliskiej rodziny. Wspólnik musi wnieść odpowiednią część kapitału zakładowego, który w sumie wynosi minimum 5000 zł. W praktyce wystarczy zgodne oświadczenie, że kapitał został wniesiony. Dla uniknięcia wątpliwości – cały kapitał zakładowy nie jest tutaj żadnym kosztem. Stanowi on po prostu kapitał spółki. Leży na koncie firmowym i można z niego dowolnie korzystać już od pierwszego dnia istnienia firmy.

Jeśli chcemy pozostawić sobie pełną swobodę decydowania o firmie, wystarczy zostać jedynym członkiem zarządu i pozbawić tego przywileju naszego wspólnika. W ten sposób również ucinamy wszelką odpowiedzialność finansową wspólnika za wszystko, co spółka z o.o. może nabroić w przyszłości 😉

Jak wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.

Standardowe wypłacanie sobie dywidendy nie jest zbyt dobrym pomysłem na wypłacanie pieniędzy ze spółki z o.o. Nie zmniejsza ona bowiem dochodu spółki, co powoduje konieczność opłacenia podatku CIT. Następnie wspólnik po otrzymaniu dywidendy musi te pieniądze opodatkować ponownie. Nieco lepiej sytuacja prezentuje się przy wypłacaniu wynagrodzenia dla członków zarządu. Takie wypłaty obniżają dochód spółki z o.o., więc pozostaje jedynie opłacenie 18% podatku dochodowego przez wspólnika.

Najlepszą sytuacją jest ta, w której możemy jako osoba prywatna wynająć coś własnej spółce. Może to być np. mieszkanie na biuro, samochód, laptop lub inne przedmioty. Spółka wypłaca Ci wtedy czynsz najmu, a Ty rozliczasz to poprzez ryczałt płacąc tylko 8,5% podatku. Koszt wynajmu jest oczywiście odejmowany od dochodu spółki, dzięki czemu nie występuje podwójne opodatkowanie. Nawet jeśli nie uda nam się wypłacić całej zarobionej kwoty poprzez wynajem, to nie będzie to wielką tragedią. Od 2019 roku podatek CIT od dochodu spółki wynosi bowiem tylko 9%.

Ubezpieczenie zdrowotne prezesa spółki z o.o.

O ile większości z nas nie jest na rękę opłacanie wysokich składek ZUS, to jednak ubezpieczenie zdrowotne jest raczej czymś pożądanym. Warto się o nie zatroszczyć i oczywiście jest do tego kilka różnych dróg. W pierwszej kolejności powinieneś sprawdzić czy nie masz już ubezpieczenia zdrowotnego z jakiegoś innego tytułu. Na przykład możesz podpiąć się do ubezpieczenia swego pracującego współmałżonka. Jeśli masz mniej niż 26 lat, to ubezpieczyć Cię mogą rodzice. Inna opcja to zatrudnienie się na niewielką umowę zlecenie w innej firmie lub wykupienie prywatnego ubezpieczenia.

Możesz też oczywiście zatrudnić się we własnej firmie na niewielką umowę zlecenie. W ramach takiej umowy możesz np. pracować tylko kilka godzin w miesiącu przygotowując dokumentację księgową. Musisz wtedy wypłacać sobie wynagrodzenie oraz je opodatkować, jednak kwoty mogą być tu bardzo niewielkie. Niezależnie od ilości przepracowanych godzin odprowadzisz też drobną składkę na ubezpieczenie zdrowotne, dzięki której masz zapewnioną opiekę od NFZ. Zawsze jednak przed podjęciem jakichkolwiek kroków skonsultuj swoją sytuację z księgowym.

Jak założyć spółkę z o.o. i jakie są tego koszty?

Generalnie istnieją dwie główne drogi do założenia spółkiz o.o. Można zrobić to przez internet (S24) lub przy pomocy notariusza. W obu przypadkach musimy utworzyć umowę spółki i wnieść opłaty sądowe. Pod umową spółki należy potwierdzić notarialnie podpisy wspólników lub w wersji internetowej podpisać umowę poprzez ePUAP. Założenie spółki z o.o. przez internet jest opcją szybszą i tańszą, jednak mamy ograniczone możliwości jeśli chodzi o kształtowanie zapisów umowy spółki.

Ja osobiście skorzystałem z usług firmy, która po zapoznaniu się z moją sytuacją zaproponowała najkorzystniejsze rozwiązania. Po podjęciu decyzji w moim imieniu przeprowadziła cały proces przejścia z działalności gospodarczej na spółkę z .o.o., załatwiła ubezpieczenie i prowadzi księgowość. Jeśli masz obawy przed samodzielnym przejściem przez te procedury lub po prostu potrzebujesz konsultacji, to polecam Ci kliknąć TUTAJ i wypełnić formularz kontaktowy. Oddzwoni wtedy do Ciebie specjalista, z którym będziesz mógł omówić swój konkretny przypadek. Jest to zupełnie darmowe i niezobowiązujące – po konsultacji na spokojnie zastanowisz się czy warto zakładać spółkę z o.o. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i nie podoba Ci się wizja płacenia dużego ZUSu, to osobiście uważam, że przejście na spółkę z o.o. jest najlepszym rozwiązaniem.

Odbierz bezpłatny arkusz kalkulacyjny

Tak jak wspomniałem na początku, przygotowałem specjalnie dla Ciebie arkusz kalkulacyjny. Możesz dzięki niemu obliczyć wszelkie koszty prowadzenia spółki z o.o. i porównać je z kosztami jednoosobowej działalności gospodarczej. Łatwo podstawisz tam własne wartości i obliczysz ile możesz zaoszczędzić zmieniając formę działalności. Aby odebrać arkusz kliknij w poniższy przycisk:

Powiązane artykuły

podnajem mieszkań

Podnajem mieszkań – idealny biznes na początek?

Jak już wiesz z poprzednich artykułów, pracując na etacie cały czas szukałem sposobu, aby móc
firma bez ZUS

Firma bez ZUS – jak ją stworzyć?

Po lekturze poprzedniego artykułu pewnie dobrze już wiesz, że prowadzenie własnej firmy w naszym kraju
wlasna firma

Własna firma – z czym należy się liczyć ją zakładając?

W ostatnich artykułach starałem się pokazać Ci, że praca na etacie nie jest jedynym słusznym

1 thought on “Dwuosobowa spółka z o.o., czyli jak prowadzić firmę i nie płacić ZUS?”

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *